TERMIN I MIEJSCE SZKOLENIA
- 11 września 2026 r. od godz. 09.00 do 15.35
- Szkolenie prowadzone jest w formule on-line, (tzw. webinar). Każdy uczestnik dzień wcześniej otrzyma link z dostępem do platformy.
WYKŁADOWCA
Dariusz Polakowski-specjalista z zakresu podatku od towarów i usług Doświadczenie zawodowe zdobywał jako pracownik Izby Skarbowej. Posiada wieloletnie doświadczenie zawodowe, oraz wykładowe. Specjalizuje się w zagadnieniach podatku od towarów i usług. Wykładowca na studiach podyplomowych, w Stowarzyszeniu Księgowych w Polsce, Polskiego Towarzystwa Ekonomicznego, Krajowej Izby Podatkowej. Absolwent Akademii Ekonomicznej we Wrocławiu, podyplomowych studiów na Uniwersytecie Ekonomicznym we Wrocławiu oraz Uniwersytecie Warszawskim Przeprowadził ponad 2 tysiące szkoleń i wykładów z zakresu podatku od towarów i usług, których uczestnikami byli pracownicy organów podatkowych, doradcy podatkowi, pracownicy pionów ekonomiczno – księgowych podmiotów prowadzących działalność gospodarczą oraz jednostek samorządu terytorialnego.
PROGRAM
1. Zasady i terminy wystawiania faktur
na kim spoczywa obowiązek wystawienia faktury i w jakich sytuacjach
„pusta faktura” i jej skutki
„refakturowanie”, (data sprzedaży, data powstania obowiązku podatkowego i data wystawienia refaktury, refakturowanie świadczeń złożonych np. media przy wynajmie, leasingu, stawki podatkowe, podatek od nieruchomości)
faktury dokumentujące otrzymanie zaliczki, zadatku, przedpłaty
w jakich sytuacjach otrzymanie zaliczki nie rodzi obowiązku rozliczenia podatku
dokumentowanie importu usług, zakupu towarów gdzie podatnikiem jest nabywca oraz WNT
faktura korygująca, zbiorcza faktura korygująca, dokumentowanie rabatów pośrednich
duplikat faktury, faktury do paragonów, dokumenty uznawane za faktury
wystawianie faktur do paragonów, konsekwencje za ich błędne wystawienie
2. Data wystawienia faktury a data powstania obowiązku podatkowego
określenie daty powstania obowiązku podatkowego
co oznacza pojęcie data wykonania usługi lub wydania towaru
data wystawienia faktury a data powstania obowiązku podatkowego
w jakich sytuacjach wystawienie faktury oznacza obowiązek zapłaty podatku VAT
świadczenia o charakterze ciągłym
3. Prawo do odliczenia VAT:
zasady i terminy rozliczania podatku naliczonego
przypadki w jakich nie przysługuje prawo do odliczenia podatku naliczonego
możliwość (przy spełnieniu określonych warunków) odliczenia podatku naliczonego od zakupionych usług noclegowych
gastronomia, catering a odliczenie VAT – zasada stałości (wyrok TSUE), usługi turystyki
zasada neutralności (wyrok TSUE)
należyta staranność, dobra wiara a rozliczenie podatku naliczonego
4. Ulga na złe długi, sprzedaż nieruchomości:
o termin w jakim sprzedający uprawdopodabnia nieściągalność wierzytelności
o warunki korzystania z ulgi na złe długi
o obowiązki nabywcy
o ulga na złe długi a termin płatności
o sprzedaż nieruchomości – opcja opodatkowania
o wyrok TSUE w zakresie pierwszego zasiedlenia
5. Transakcje wewnątrzwspólnotowe
warunki jakie należy spełnić aby można było uznać, iż doszło do przemieszczenia towarów
wykaz dokumentów potwierdzających przemieszczenie towarów do innego państwa członkowskiego, uprawniających do zastosowania stawki 0%
nabycie wewnątrzwspólnotowe a transakcje rozliczane w trybie OSS
rola informacji podsumowującej
6. Eksport i import towarów oraz zaliczka w eksporcie
rozliczanie zaliczki w eksporcie towarów
warunek wywozu towarów w terminie 6 miesięcy
sytuacje w jakich termin ten nie obowiązuje
eksport pośredni i bezpośredni
terminy rozliczenia eksportu w przypadku braku dokumentów potwierdzających wywóz towarów poza UE
warunki spełnienie których umożliwia rozliczenie importu towarów w trybie uproszczonym
7. Świadczenia nieodpłatne
8. JPK
Ewidencja VAT - sprzedaż:
kody identyfikujące poszczególne dostawy i usługi (GTU)
kody identyfikujące transakcje
oznaczenia dowodów sprzedaży (WEW, FP, RO, OFF, DI, BFK)
Ewidencja VAT - zakup:
wykazanie faktur dokumentujących WNT, ZTPN i import usług
kody identyfikujące transakcje zakupu
kody dowodów nabycia (MK,WEW,RR,DI)
WYMAGANIA SPRZĘTOWE
- komputer lub urządzenie mobilne ( telefon, tablet ) z głośnikiem oraz dostęp do Internetu. Dla zapewnienia sprawnego przebiegu zajęć, zalecamy korzystać z najaktualniejszych wersji przeglądarki Chrome, Safari, Firefox, Opera lub Edge.
OPŁATA
- 420,00 zł od osoby
- 400,00 zł dla członków SKwP
-
Warunkiem udzielenia rabatu członkom SKwP jest przynajmniej roczny staż członkowski i na bieżąco opłacone składki członkowskie.
- Faktura pro forma zostaje wystawiona na pisemną prośbę uczestnika wysłaną na adres: faktury@szczecin.skwp.pl
Cena obejmuje:
- wykład wraz z autorskimi materiałami szkoleniowymi
- zaświadczenie o ukończeniu zajęć, które zostanie wysłane pocztą elektroniczną na adres podany w formularzu zgłoszenia.
INFORMACJE DODATKOWE
Warunkiem uczestnictwa w szkoleniu jest nadesłanie karty zgłoszenia poprzez formularz online na stronie internetowej (zielony kafelek zapisz się) oraz dokonanie wpłaty na nasze konto Erste Bank Polska 80 1500 1722 1217 2010 4781 0000 do dnia poprzedzającego szkolenie. Jeżeli do dnia poprzedzającego szkolenie należność ureguluje zbyt mała ilość osób to szkolenie zostanie odwołane (informacja zostanie wysłana drogą mailową).
Rezygnacja ze szkolenia musi nastąpić bezwzględnie w formie pisemnej (za pośrednictwem poczty mailowej) przesłana na adres biuro@szczecin.skwp.pl najpóźniej do dnia poprzedzającego szkolenie. Rezygnacja w późniejszym terminie wiąże się z koniecznością pokrycia kosztów szkolenia przez zgłaszającego w wysokości 100%. Nieuczestniczenie w szkoleniu nie skutkuje zwrotem wpłaconej należności.
Karta zgłoszenia jest prawnie wiążącą umową zawartą pomiędzy organizatorem szkolenia a zgłaszającym.
Szkolenie współorganizowane z Oddziałem Okręgowym w Krakowie
