TERMIN I MIEJSCE SZKOLENIA
- 30 czerwca 2026 r. od godz. 09.00 do 14.00
- Szkolenie prowadzone jest w formule on-line, (tzw. webinar). Każdy uczestnik dzień wcześniej otrzyma link z dostępem do platformy.
WYKŁADOWCA
Joanna Patyk Prawnik, Doradca Podatkowy Absolwentka i stypendystka Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Śląskiego. Posiada 15-letnie doświadczenie w zakresie podatków, które zdobyła pracując w kancelarii prawnopodatkowej oraz międzynarodowej firmie konsultingowej. Obecnie właścicielka Kancelarii Podatkowej TAX & BUSINESS. Specjalistka w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych, w tym rozliczeń transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi - Transfer Pricing oraz podatku u źródła, a także podatku VAT.
PROGRAM
- Zmiana amortyzacji samochodów osobowych od 2026 r.:
- Pojęcie samochodu osobowego, innego pojazdu samochodowego, samochodu ciężarowego, autobusu na potrzeby klasyfikacji ŚT;
- Ograniczenia w zaliczaniu do KUP amortyzacji samochodów osobowych do końca 2025 r.;
- Zmiany w zaliczaniu do kosztów uzyskania przychodów amortyzacji samochodów osobowych od 2026 r.;
- Limity amortyzacji dla samochodów elektrycznych i wodorowych;
- Limit amortyzacji dla samochodów o emisyjności CO2 silnika spalinowego poniżej i powyżej 50g na kilometr;
- Przepisy przejściowe;
- Amortyzacja a leasing – limity obowiązujące od 2026 r.
- Finansowanie samochodu w leasingu, najmie, dzierżawie w 2025 r. i od 2026 r.:
- BRAK PRZEPISÓW PRZEJSCIOWYCH – skutki praktyczne zmian w przypadku leasingu;
- Kwota 225 tys zł., 150 tys zł i 100 tys zł. jako max wartość zaliczania w KUP;
- Zasady wyliczania limitu – czy z podatkiem VAT nie odliczanym czy bez;
- Umowy leasingu zawierane w 2025 r. a KUP w 2026 r. – NOWE ograniczenia zaliczania do KUP;
- Najem samochodu – długoterminowy lub „zwykły” samochodu osobowego a ograniczenia kosztów;
- Rozliczanie opłaty wstępnej na gruncie przepisów podatkowych i bilansowych;
- Wykup przedmiotu leasingu przez osobę prowadzącą działalność gospodarczą a osobę prywatną.
- Rozliczanie samochodów elektrycznych w podatkach dochodowych i VAT:
- Rozliczanie ładowania samochodu: koszty ładowania;
- Czy ładowanie elektryka podlega pod akcyzę?
- Limity zaliczania do KUP amortyzacji i leasingu elektryka;
- Rozliczanie kosztów zakupu do samochodu elektrycznego – czy obowiązuje rozdzielanie na 25% NKUP?
- Podstawowe pojęcia występujące na gruncie rozliczania samochodu:
- Samochód osobowy, ciężarowy, autobus, inny pojazd samochodowy;
- Samochód spalinowy, elektryczny, hybryda a PLUG – różnice;
- Rodzaje innego pojazdu samochodowego oraz badanie techniczne dotyczące tego samochodu;
- Leasing, najem krótkoterminowy, najem długoterminowy;
- Wydatki związane z samochodem a wydatki związane z wyjazdem w ramach podróży służbowej;
- Koszty używania samochodu.
- Amortyzacja i ubezpieczenie samochodu osobowego:
- Wyliczenie wartości początkowej samochodu – co należy uwzględnić;
- Koszt ubezpieczenia samochodu osobowego – jak wyliczać wartość zaliczaną do KUP?;
- Ubezpieczenie OC, AC, NW, GAP – zasady rozliczeń;
- Sprzedaż samochodu a rozliczenie w KUP niezamortyzowanej części z uwzględnieniem odliczenia podatku VAT.;
- Korekta na gruncie podatku VAT związana ze zmianą przeznaczenia samochodu.
- Ograniczenie KUP w sytuacji samochodów osobowych, od których odliczane jest 50% podatku VAT:
- Brak prawa do zaliczania w KUP 25% kosztów korzystania z samochodu;
- Księgowanie podatku VAT nieodliczanego – czy jako KUP typu podatki czy koszt rodzajowy?
- Wydatki, do których zastosowanie ma ograniczenie KUP, w tym myjnia, paliwo, przeglądy samochodu, naprawa itp.
- Przykłady stosowania ograniczenia.
- ODLICZENIA PODATKU VAT od samochodów firmowych:
- Zgłoszenie samochodu na formularzu VAT-26: termin po zmianach;
- Ewidencja przebiegu pojazdu – zasady wypełniania;
- Samochód wyłącznie na wynajem (lub odsprzedaż) a odliczanie podatku VAT;
- Proporcja w odliczaniu podatku VAT od wydatków związanych z samochodem osobowym;
- Sprzedaż samochodu ze stawką 23% – zasada;
- Korygowanie podatku VAT naliczonego na moment sprzedaży samochodu – przykłady;
- Faktura VAT marża – kiedy stosowana?
- Samochód a pracownik:
- Zryczałtowany dochód: 400,00 zł. lub 250,00 zł. uzależniony od mocy silnika;
- Kwota dochodu za udostępnienie samochodu czy też za paliwo? – najnowszy wyrok NSA;
- Podatek a ZUS;
- Zasady naliczania ryczałtu w przypadku jazd lokalnych;
- Faktura na pracownika jako alternatywna forma rozliczeń;
- Wydatki na samochód w części przeznaczonego na cele prywatne – rozliczenie;
- Podróż służbowa samochodem prywatnym – rozliczanie stawki za 1 km przebiegu;
- Umowa na jazdy lokalne i wykorzystywanie przez pracownika samochodu prywatnego w celach służbowych lokalnie – zasady rozliczeń.
- Dyskusja z uczestnikami
WYMAGANIA SPRZĘTOWE
- komputer lub urządzenie mobilne ( telefon, tablet ) z głośnikiem oraz dostęp do Internetu. Dla zapewnienia sprawnego przebiegu zajęć, zalecamy korzystać z najaktualniejszych wersji przeglądarki Chrome, Safari, Firefox, Opera lub Edge.
OPŁATA
- 390,00 zł od osoby
- 374,00 zł dla członków SKwP
-
Warunkiem udzielenia rabatu członkom SKwP jest przynajmniej roczny staż członkowski i na bieżąco opłacone składki członkowskie.
- Faktura pro forma zostaje wystawiona na pisemną prośbę uczestnika wysłaną na adres: faktury@szczecin.skwp.pl
Cena obejmuje:
- wykład wraz z autorskimi materiałami szkoleniowymi
- zaświadczenie o ukończeniu zajęć, które zostanie wysłane pocztą elektroniczną na adres podany w formularzu zgłoszenia.
INFORMACJE DODATKOWE
Warunkiem uczestnictwa w szkoleniu jest nadesłanie karty zgłoszenia poprzez formularz online na stronie internetowej (zielony kafelek zapisz się) oraz dokonanie wpłaty na nasze konto Erste Bank Polska 80 1500 1722 1217 2010 4781 0000 do dnia poprzedzającego szkolenie. Jeżeli do dnia poprzedzającego szkolenie należność ureguluje zbyt mała ilość osób to szkolenie zostanie odwołane (informacja zostanie wysłana drogą mailową).
Rezygnacja ze szkolenia musi nastąpić bezwzględnie w formie pisemnej (za pośrednictwem poczty mailowej) przesłana na adres biuro@szczecin.skwp.pl najpóźniej do dnia poprzedzającego szkolenie. Rezygnacja w późniejszym terminie wiąże się z koniecznością pokrycia kosztów szkolenia przez zgłaszającego w wysokości 100%. Nieuczestniczenie w szkoleniu nie skutkuje zwrotem wpłaconej należności.
Karta zgłoszenia jest prawnie wiążącą umową zawartą pomiędzy organizatorem szkolenia a zgłaszającym.
Szkolenie współorganizowane z Oddziałem Okręgowym w Krakowie.
