TERMIN I MIEJSCE SZKOLENIA
- 26 września 2026 r. od godz. 09.00 do 15.30
- 27 września 2026 r. od godz. 09.00 do 15.30
- 3 października 2026 r. od godz. 09.00 do 15.30
- 4 października 2026 r. od godz. 09.00 do 15.30
- 32 godz. dydaktyczne
- Szkolenie prowadzone jest w formule on-line, (tzw. webinar). Każdy uczestnik dzień wcześniej otrzyma link z dostępem do platformy.
WYKŁADOWCA
Michał Rogoziński - Doradca podatkowy, absolwent Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu na kierunku doradztwo podatkowe i zarządzanie podatkami oraz na Uniwersytecie Adama Mickiewicza na kierunku prawo i ekonomia dla doradców podatkowych. Od 2012 r. zajmuje się prawem podatkowym i od 2015 r. jest wpisany na listę doradców podatkowy. Główny przedmiot zainteresowania: podatek od towarów i usług, opodatkowanie dochodów zagranicznych podatkiem dochodowym od osób fizycznych oraz ceny transferowe.
PROGRAM
PODATEK DOCHODOWY OD OSÓB PRAWNYCH (CIT)
1.Podmiot i przedmiot opodatkowania – zagadnienia ogólne
- podatnicy podatku,
- zakres przedmiotowy podatku oraz wyłączenia,
- obowiązek podatkowy,
- ograniczony i nieograniczony obowiązek podatkowy,
- dochody ze współwłasności, opodatkowanie dochodów ze spółki osobowej,
- przedmiot opodatkowania i podstawa opodatkowania – dochód i przychód,
- strata podatkowa i zasady ich rozliczania,
- rok podatkowy,
2. Źródła przychodów w podatku CIT
- przychody z zysków kapitałowych jako odrębne źródło przychodów,
- pozostałe przychody.
3. Przychody dla celów podatkowych
- przychody rozpoznawane na zasadzie memoriałowej,
- przychody z tytułu zbycia rzeczy, przeniesienia praw oraz świadczenia usług,
- przychody z tytułu usług rozliczanych w okresach rozliczeniowych,
- przychody rozpoznawane na zasadzie kasowej,
- praca na czarno oraz zapłata w gotówce jako nowy rodzaj przychodów,
- przychody w naturze, wartość rzeczy i praw otrzymanych nieodpłatnie lub częściowo odpłatnie oraz wartość innych nieodpłatnych lub częściowo odpłatnych świadczeń,
4. Koszty uzyskania przychodów
- ogólne zasady rozliczania kosztów - związek pomiędzy przychodem a wydatkiem dla celów podatkowych,
- koszty bezpośrednie i koszty pośrednie – zasady podziału i przykłady,
- rozliczanie kosztów pośrednich dotyczących okresu rocznego i przekraczającego okres roczny,
- zasady rozliczania wydatków opłaconych gotówką w kwotach powyżej 15 000 zł,
- odszkodowania i kary umowne w kosztach uzyskania przychodów w świetle orzecznictwa sądów administracyjnych,
- usługi niematerialne jako koszt podatkowy a obowiązek właściwego udokumentowania nabycia tego rodzaju świadczeń,
- wierzytelności nieściągalne,
- koszty finansowania dłużnego – limitowanie w kosztach podatkowych,
5. Wydatki na reprezentację i reklamę
- pojęcie reprezentacji i reklamy – różnice i podobieństwa,
- stanowisko Ministra Finansów w sprawie wydatków na poczęstunek dla kontrahentów,
- ujęcie wydatków na reprezentację i reklamę w kosztach podatkowych, upominki dla kontrahentów w interpretacjach wydanych przez organy podatkowe i w wyrokach sądów administracyjnych,
- organizowanie imprez artystycznych i sportowo - rekreacyjnych dla kontrahentów oraz organizacja konferencji i szkoleń o charakterze rekreacyjnym i instruktażowym,
- sponsoring w działalności gospodarczej,
- wydatki na rzecz członków organów i rad nadzorczych.
6. Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne
- definicja i rodzaje środków trwałych,
- definicja i rodzaje wartości niematerialnych i prawnych,
- inwestycje w obcych środkach trwałych,
- zasady ustalania wartości początkowej środków trwałych,
- metody amortyzacji (liniowa i degresywna) oraz stawki amortyzacyjne, w tym indywidualne – przykłady,
- środki trwałe używane i ulepszone,
- ulepszenie (pojęcie ulepszenia) a remont środka trwałego.
7. Odliczenia od dochodu
- Odliczenie darowizn – zasady i limity odliczenia,
- Ulga na działalność badawczo-rozwojową
- Pozostałe wybrane ulgi wprowadzone „Nowym Ładem”.
8. Stawki podatku
- podstawowa stawka podatku – 19%;
- preferencyjna stawka podatku dla małych i rozpoczynających działalność podatników – 9%,
9. Podatek od przychodów z budynków
10. Podatek u źródła
- istota podatku u źródła,
- stosowanie umów w sprawie unikania podwójnego opodatkowania,
- zastosowanie certyfikatu rezydencji (forma, termin ważności, oryginał i kopia certyfikatu rezydencji),
- katalog usług opodatkowanych podatkiem u źródła,
- rola płatnik podatku u źródła (obowiązki i odpowiedzialność),
- zasady poboru podatku u źródła (kurs waluty, moment poboru podatku, właściwość urzędu skarbowego);
- obowiązki dokumentacyjne (IFT-1/IFT-1R, IFT-2/IFT-2R, PIT-8AR, CIT-10Z i inne),
- zmiany w zakresie możliwości korzystania ze zwolnień lub stawek wynikających z przepisów szczególnych lub umów o unikaniu podwójnego opodatkowania – wypłaty świadczeń powyżej 2 mln zł,
- zwrot podatku u źródła.
11. Zaliczki na podatek dochodowy od osób prawnych
- miesięczna – zasady obliczania i terminy zapłaty,
- kwartalna – uprawnieni do stosowania, zasady obliczania i terminy zapłaty,
- uproszczona - uprawnieni do stosowania, zasady obliczania i terminy zapłaty.
12. Zeznanie podatkowe CIT a sprawozdanie finansowe
- terminy sporządzania,
- obowiązki sprawozdawcze,
- formularze podatkowe.
13. Ceny transferowe
- podmioty zobowiązane do sporządzania szczególnej dokumentacji podatkowej,
- pojęcie i rodzaje powiązań,
- rodzaje i elementy dokumentacji podatkowej,
- obowiązki i terminy sprawozdawcze.
14. Estoński CIT
PODATEK DOCHODOWY OD OSÓB FIZYCZNYCH (PIT)
1. Zakres podmiotowy i przedmiotowy
2. Wyłączenia przedmiotowe czyli przychody niepodlegające opodatkowaniu
Opodatkowanie dochodów osiągniętych w Polsce i zagranicą:
- umowy w sprawie unikania podwójnego opodatkowania,
- rezydencja podatkowa,
- nieograniczony i ograniczony obowiązek podatkowy,
- metody unikania podwójnego opodatkowania,
- przykład zastosowania metod unikania podwójnego opodatkowania.
4. Przychody ze stosunku pracy
- rodzaje i moment otrzymania przychodu,
- świadczenia dodatkowe, w tym abonamenty medyczne, pakiety ubezpieczeniowe i inne świadczenia nieodpłatne lub częściowo odpłatne,
- skala podatkowa, kwota wolna od podatku, kwota zmniejszająca podatek,
- zaliczki na podatek dochodowy,
- rozliczenie roczne podatku (PIT-37),
- obcokrajowcy pracujący w Polsce – obowiązki podatkowe.
5. Zwolnienia w podatku dochodowym od osób fizycznych – art. 21 – omówienie wybranych.
6. Działalność wykonywana osobiście
- rodzaje przychodów zaliczanych do źródła działalności wykonywanej osobiście,
- moment rozpoznania przychodów – przychód otrzymany,
- koszty uzyskania przychodów w działalności wykonywanej osobiście,
7. Prawa majątkowe jako odrębne źródło przychodów
8. Najem, dzierżawa, inne umowy o podobnym charakterze jako odrębne źródło przychodów
- kontrowersje wokół najmu prywatnego wynikające z interpretacji organów podatkowych oraz stanowisko sądów administracyjnych,
- sposoby opodatkowania i stawki podatku,
- moment uzyskania przychodu z najmu prywatnego,
9. Kapitały pieniężne
- rodzaje przychodów z kapitałów pieniężnych,
- moment powstania przychodu,
- koszty uzyskania przychodów,
- sposoby opodatkowania,
10. Zbycie nieruchomości jako odrębne źródło przychodów
- moment powstania obowiązku podatkowego,
- ustalenie wysokości dochodu,
- koszty zbycia nieruchomości – szczególne regulacje,
- zwolnienia przy zbyciu nieruchomości,
11. Przychody z innych źródeł jako odrębne źródło przychodów
- przykłady przychodów z innych źródeł,
- sposoby opodatkowania przychodów z innych źródeł.
12. Ulg (ulga 4+, dla pracujących emerytów, ulga na powrót, ulga dla młodych) i i odliczenia od podstawy opodatkowania i dochodu PIT
13.Formy opodatkowania pozarolniczej działalności gospodarczej
- formy opodatkowania w działalności gospodarczej (zasady ogólne, metoda liniowa, ryczałt ewidencjonowany, karta podatkowa) – zasady opodatkowania, obowiązki podatkowe, wymagane ewidencje, odliczenia,
14. Danina solidarnościowa
Zaliczki na podatek oraz zeznanie podatkowe PIT
WYMAGANIA SPRZĘTOWE
- komputer lub urządzenie mobilne ( telefon, tablet ) z głośnikiem oraz dostęp do Internetu. Dla zapewnienia sprawnego przebiegu zajęć, zalecamy korzystać z najaktualniejszych wersji przeglądarki Chrome, Safari, Firefox, Opera lub Edge.
OPŁATA
- 1390,00 zł od osoby
- 1320,00 zł dla członków SKwP
-
Warunkiem udzielenia rabatu członkom SKwP jest przynajmniej roczny staż członkowski i na bieżąco opłacone składki członkowskie.
- Faktura pro forma zostaje wystawiona na pisemną prośbę uczestnika wysłaną na adres: faktury@szczecin.skwp.pl
Cena obejmuje:
- wykład wraz z autorskimi materiałami szkoleniowymi
- zaświadczenie o ukończeniu zajęć, które zostanie wysłane pocztą elektroniczną na adres podany w formularzu zgłoszenia.
INFORMACJE DODATKOWE
Warunkiem uczestnictwa w szkoleniu jest nadesłanie karty zgłoszenia poprzez formularz online na stronie internetowej (zielony kafelek zapisz się) oraz dokonanie wpłaty na nasze konto Erste Bank Polska 80 1500 1722 1217 2010 4781 0000 do dnia poprzedzającego szkolenie. Jeżeli do dnia poprzedzającego szkolenie należność ureguluje zbyt mała ilość osób to szkolenie zostanie odwołane (informacja zostanie wysłana drogą mailową).
Rezygnacja ze szkolenia musi nastąpić bezwzględnie w formie pisemnej (za pośrednictwem poczty mailowej) przesłana na adres biuro@szczecin.skwp.pl najpóźniej do dnia poprzedzającego szkolenie. Rezygnacja w późniejszym terminie wiąże się z koniecznością pokrycia kosztów szkolenia przez zgłaszającego w wysokości 100%. Nieuczestniczenie w szkoleniu nie skutkuje zwrotem wpłaconej należności.
Karta zgłoszenia jest prawnie wiążącą umową zawartą pomiędzy organizatorem szkolenia a zgłaszającym.
Szkolenie współorganizowane z Oddziałem Okręgowym w Rzeszowie.
