JPK_CIT i JPK_PIT – kompleksowe szkolenie podatkowe 2026 r.

TERMIN I MIEJSCE SZKOLENIA

• 26 lutego 2026 r. od godz. 09.00 do 14.00
• Szkolenie prowadzone jest w formule on-line, (tzw. webinar). Każdy uczestnik dzień wcześniej otrzyma link z dostępem do platformy.

WYKŁADOWCA

Bartłomiej Chałupiński – licencjonowany doradca podatkowy, prawnik. Ukończył studia prawnicze na Wydziale Prawa i Administracji Uniwersytetu Szczecińskiego oraz studia podyplomowe na kierunku Finanse i Rachunkowość na Uniwersytecie Ekonomicznym we Wrocławiu. Doświadczenie zawodowe zdobywał pracując w renomowanych firmach doradczych w Szczecinie oraz we Wrocławiu, a także odbywając staż w międzynarodowej kancelarii prawnej w Berlinie. W swojej praktyce zawodowej kierował wewnętrznym działem podatkowym w jednej z największych polskich firm z branży gier komputerowych. Obecnie prowadzi kancelarię doradztwa podatkowego BCTAX Doradztwo Podatkowe, w ramach której doradza zarówno krajowym, jak i zagranicznym podmiotom z branży energetycznej, automotive, e-commerce, oraz IT głównie w zakresie podatku VAT oraz CIT ze szczególnym uwzględnieniem rozliczania ulg i preferencji podatkowych w obszarze innowacji i nowych technologii. Prowadził wiele szkoleń poświęconych tematyce podatkowej organizowanych zarówno dla potrzeb wewnętrznych Klientów (dotyczące zmian podatkowych oraz szkolenia „skrojone na miarę” dotyczące zagadnień istotnych z punktu widzenia Klienta), jak i w roli wykładowcy współpracującego z zewnętrznymi firmami szkoleniowymi oraz uczelniami wyższymi.

PROGRAM

1. Podstawowe informacje i zasady funkcjonowania JPK_CIT / JPK_PIT

• Podstawy prawne: Rozporządzenie MF z sierpnia 2024 r. wraz z załącznikami – omówienie struktury, załączników i wzorów plików.
• Czym jest JPK_CIT i JPK_PIT – nowe narzędzie raportowania danych podatkowych do Ministerstwa Finansów.
• Zakres podmiotowy: kto podlega obowiązkowi przesyłania JPK_CIT, JPK_PIT, JPK_ST_KR.
• Od kiedy obowiązuje – terminy wejścia w życie przepisów
• Jednostki objęte obowiązkiem oraz wyłączone, w szczególności: podatnicy CIT, PGK, jednostki budżetowe, fundacje rodzinne, spółki nieruchomościowe.
• Relacja z deklaracjami CIT-8 i PIT-36/36L – czy JPK je zastąpi, czy będzie uzupełnieniem?
• Terminy składania plików JPK_CIT
• Obowiązki w trakcie roku a po zakończeniu roku – czy planowane są raporty okresowe?

2. Zakres danych i struktura pliku JPK_CIT

• Struktura logiczna pliku – główne węzły: Kontrahenci, ZOiS, Rozliczenie podatku dochodowego.
• Szczegółowy zakres danych – jakie informacje będą raportowane:
  • dane ewidencyjne,
  • konta syntetyczne i analityczne,
  • przychody i koszty wg ustawy o CIT,
• Poziom szczegółowości danych – jakie konta trzeba będzie ujawniać?

3. Węzeł „Kontrahenci” – dane identyfikacyjne i transakcyjne

• Jakie dane o kontrahentach będą ujawniane w JPK_CIT.
• Numer NIP jako element obowiązkowy – jak postępować w przypadku kontrahentów zagranicznych lub osób fizycznych.

4. Znaczniki kont i węzeł ZOiS – mapowanie planu kont

• Co z jednostkami, które stosują MSSF?
• Czym są znaczniki kont rachunkowych (PD1–PD4, S_12_2 itd.) – wyjaśnienie ich funkcji.
• Zasady przypisywania znaczników do kont – różnice między kontami bilansowymi, wynikowymi i poza bilansowymi.
• Konto „bilansowe i wynikowe jednocześnie” – kiedy dopuszczalne i jak to oznaczyć.
• Praktyczne przykłady oznaczeń: przychody zwolnione, koszty niestanowiące KUP, ulgi i preferencje (B+R, IP Box).

5. Rozliczenie podatku dochodowego w strukturze JPK_CIT

• Różnice pomiędzy wynikiem rachunkowym a podatkowym – gdzie i jak są prezentowane.
• Ewidencjonowanie przychodów i kosztów podatkowych w JPK_CIT.
• Wskazanie trwałych i przejściowych różnic podatkowych – przykłady typowych różnic.
• Ujęcie ulg i preferencji podatkowych (B+R, robotyzacja, innowacyjni pracownicy, fundacja rodzinna).
• Powiązanie danych z CIT-8, sprawozdaniem finansowym i ewidencją rachunkową.

6. Środki trwałe i WNiP – odrębna struktura JPK_ST_KR

• Zakres danych o środkach trwałych i wartościach niematerialnych.
• Jakie pola są obowiązkowe – wartość początkowa, amortyzacja, data przyjęcia, metoda amortyzacji.
• W jaki sposób system ma powiązać dane o środkach trwałych z kontami?

7. JPK_PIT

• Przegląd struktur JPK_PKPIR (Podatkowa Księga Przychodów i Rozchodów) oraz JPK_EWP (Ewidencja Przychodów).
• Kto i od kiedy ma obowiązek ich stosowania – przedsiębiorcy, spółki cywilne, spółki jawne osób fizycznych, osoby prowadzące działy specjalne produkcji rolnej.
• Struktura pliku: główne węzły („Nagłówek”, „Podmiot1”, „PKPIRInfo” / „EWPWiersz”, „Sumy kontrolne”) i ich znaczenie.
• Sposób przekazania – wyłącznie elektroniczny XML zgodny z opublikowanym schematem XSD, przesyłany do właściwego naczelnika US.
• Obowiązkowe pola: NIP, dane identyfikacyjne, daty zdarzeń, numer faktury KSeF, kwoty przychodów, stawki podatku i sumy kontrolne.

8. Sankcje, kontrole i korzyści

• Sankcje za błędne lub nieterminowe złożenie JPK_CIT / JPK_PIT.
• Odpowiedzialność osobista kierownika jednostki i głównego księgowego.
• Możliwość korekty i wyjaśnienia błędów – jakie procedury przewiduje MF.
• Korzyści: uproszczenie kontroli, szybsze zwroty podatku, mniejsze ryzyko błędów przy CIT-8.
• Jak przygotować firmę na wdrożenie – audyt kont, test plików, szkolenie zespołu.

WYMAGANIA SPRZĘTOWE

Do wzięcia udziału w szkoleniu niezbędny jest komputer stacjonarny, laptop, tablet lub telefon komórkowy z obsługą dźwięku.

OPŁATA

• 430,00 zł  od osoby
• 400,00 zł dla członków SKwP

• Warunkiem udzielenia rabatu członkom SKwP jest przynajmniej roczny staż członkowski i na bieżąco opłacone składki członkowskie.

• Faktura pro forma zostaje wystawiona na pisemną prośbę uczestnika wysłaną na adres: faktury@szczecin.skwp.pl, po wcześniejszym wypełnieniu i przesłaniu do organizatora zgłoszenia na szkolenie.

INFORMACJE DODATKOWE

Warunkiem uczestnictwa w szkoleniu jest nadesłanie karty zgłoszenia poprzez formularz online na stronie internetowej (zielony kafelek zapisz się) oraz dokonanie wpłaty na nasze konto Santander Bank Polska S.A. 80 1500 1722 1217 2010 4781 0000 do dnia poprzedzającego szkolenie. Jeżeli do dnia poprzedzającego szkolenie należność ureguluje zbyt mała ilość osób to szkolenie zostanie odwołane (informacja zostanie wysłana drogą mailową).

Rezygnacja ze szkolenia musi nastąpić bezwzględnie w formie pisemnej (za pośrednictwem poczty mailowej) przesłana na adres szkolenia@szczecin.skwp.pl najpóźniej do dnia poprzedzającego szkolenie.  Rezygnacja w późniejszym terminie wiąże się z koniecznością pokrycia kosztów szkolenia przez zgłaszającego w wysokości 100%. Nieuczestniczenie w szkoleniu nie skutkuje zwrotem wpłaconej należności.

Karta zgłoszenia jest prawnie wiążącą umową zawartą pomiędzy organizatorem szkolenia a zgłaszającym.

Szkolenie współorganizowane z Oddziałem Okręgowym w Bydgoszczy. 

Zapisz się