Bilans 2025 - trzydniowe szkolenie stacjonarne

TERMIN I MIEJSCE SZKOLENIA

• Czas trwania: 9:00 - 15:00 (3 dni po 7 godzin lekcyjnych)
• 9.01.2026 RACHUNKOWOŚĆ
  WYKŁADOWCA: Beata Gierba
• 15.01.2026 PODATKI DOCHODOWE
  WYKŁADOWCA: Lech Janicki
• 26.01.2026 PODATEK VAT 
  WYKŁADOWCA: Dariusz Polakowski
• Szkolenie odbędzie się w siedzibie Biura SKwP O/O w Szczecinie, al. Papieża Jana Pawła II nr 11.

CEL

Celem szkolenia BILANS 2025 jest omówienie zagadnień związanych z zamknięciem roku obrotowego oraz sporządzeniem sprawozdania finansowego.

PROGRAM

Podatek VAT

1. Zasady i terminy wystawiania faktur

a) rodzaje faktur,

b) na kim spoczywa obowiązek wystawienia faktury i w jakich sytuacjach,

c) „pusta faktura” i jej skutki,

d) „refakturowanie”, (data sprzedaży, data powstania obowiązku podatkowego i data wystawienia refaktury, refakturowanie świadczeń złożonych np. media przy wynajmie, leasingu, stawki podatkowe, podatek od nieruchomości),

e) faktury dokumentujące otrzymanie zaliczki, zadatku, przedpłaty,

f) w jakich sytuacjach otrzymanie zaliczki nie rodzi obowiązku rozliczenia podatku,

g) dokumentowanie importu usług, zakupu towarów gdzie podatnikiem jest nabywca oraz WNT

h) faktura korygująca a nota korygująca, zbiorcza faktura korygująca, faktury zwiększające i obniżające podstawę opodatkowania, termin ujęcia w rozliczeniu,

g) duplikat faktury, faktury do paragonów, dokumenty uznawane za faktury,

h) różnica między „anulowaniem” dokumentu a jego korektą do „zera”,

i) wystawianie faktur do paragonów, konsekwencje za ich błędne wystawienie,

2. KSeF – dobrowolny i obowiązkowy

a) zasady funkcjonowania KSeF,

• aplikacja podatnika, mikrofirma, aplikacja mobilna,
• terminy wprowadzenia obowiązkowego KSeF,
• jakie podmioty nie mają obowiązku wystawiania faktur ustrukturyzowanych,
• faktury pro-forma, noty korygujące a KSeF,
• wysyłka wsadowa i interaktywna,
• tryb off-line (certyfikat wystawcy faktury),
• transakcje objęte obowiązkiem fakturowania w ramach KSeF,
• eksport, WDT, sprzedaż poza granicami Polski,
• procedura OSS i SME,

b) definicja faktury ustrukturyzowanej,

• moment sporządzenia, wystawienia i otrzymania faktury w ramach KSeF,
• wystawianie faktur i faktur korygujących w KSeF (schema Fa (1), Fa (2), Fa (3)),
• pola obligatoryjne i fakultatywne,
• „załącznik” – schema Fa (3),
• status faktury wystawionej poza KSeF,
• możliwość wizualizacji faktury ustrukturyzowanej (np. w pdf.),
• anulowanie faktury, duplikat a KSeF,
• płatności, w tym płatności zbiorcze,
• numer KSeF faktury, w jakich sytuacjach należy się nim posługiwać,
• kursy walut w przypadku faktur wystawianych w walucie obcej,

c) uprawnienia osób upoważnionych do pracy w KSeF,

• sytuacje w których podmiot ma obowiązek przekazania informacji o osobie administrującej systemem KSeF w firmie organom podatkowym, (druk ZAW-Fa),
• rodzaje uprawnień i sposób ich nadawania,
• sposoby identyfikacji w systemie, (tokeny),
• identyfikacja podmiotów zależnych (grupy VAT, JST), )
• ustawienia dostępu do KSeF dla pracowników podatnika oraz podmiotów z zewnątrz,
• sposób generowania tokenów,

d) postępowanie w przypadku awarii systemu,

• brak dostępu do systemu z winy systemu,
• braku dostępu do systemu z winy podatnika,
• w jakich sytuacjach należy oznaczyć fakturę kodem QR, jaki jest termin jej wystawienia i otrzymania,

3. Data wystawienia faktury a data powstania obowiązku podatkowego

a) określenie daty powstania obowiązku podatkowego,

b) co oznacza pojęcie data wykonania usługi lub wydania towaru,

c) data wystawienia faktury a data powstania obowiązku podatkowego,

d) w jakich sytuacjach wystawienie faktury oznacza obowiązek zapłaty podatku VAT,

e) świadczenia o charakterze ciągłym,

4. Prawo do odliczenia VAT:

a) zasady i terminy rozliczania podatku naliczonego,

b) przypadki w jakich nie przysługuje prawo do odliczenia podatku naliczonego,

c) możliwość (przy spełnieniu określonych warunków) odliczenia podatku naliczonego od zakupionych usług noclegowych,

d) gastronomia, catering a odliczenie VAT – zasada stałości (wyrok TSUE),

e) zasada neutralności (wyrok TSUE),

f) należyta staranność, dobra wiara a rozliczenie podatku naliczonego.

5. Ulga na złe długi, sprzedaż nieruchomości:

a) termin w jakim sprzedający uprawdopodabnia nieściągalność wierzytelności,

b) warunki korzystania z ulgi na złe długi,

c) obowiązki nabywcy,

d) ulga na złe długi a termin płatności,

e) sprzedaż nieruchomości – opcja opodatkowania

f) wyrok TSUE w zakresie pierwszego zasiedlenia,

6. Transakcje wewnątrzwspólnotowe

a) warunki jakie należy spełnić aby można było uznać, iż doszło do przemieszczenia towarów,

b) wykaz dokumentów potwierdzających przemieszczenie towarów do innego państwa członkowskiego,

c) rola informacji podsumowującej,

d) zakup towaru z UE od podatnika posiadającego siedzibę działalności poza terytorium RP posługującego się polskim numerem NIP.

7. Eksport i import towarów oraz zaliczka w eksporcie:

a) rozliczanie zaliczki w eksporcie towarów

• warunek wywozu towarów w terminie 6 miesięcy,
• sytuacje w jakich termin ten nie obowiązuje,

b) eksport pośredni i bezpośredni,

c) terminy rozliczenia eksportu w przypadku braku dokumentów potwierdzających wywóz towarów poza UE,

d) warunki spełnienie których umożliwia rozliczenie importu towarów w trybie uproszczonym,

8. Świadczenia nieodpłatne.

9. Wybrane orzeczenia TSUE, NSA i WSA.

10. Co nas czeka w 2026 roku (JPK, KSeF).

Rachunkowość

1. Aktualne regulacje prawne i wprowadzone zmiany w 2025:
a) ustawa o rachunkowości
b) prawo handlowe
c) krajowe standardy rachunkowości

2. Przygotowanie ksiąg do sporządzania sprawozdań finansowych

* odpowiedzialność osób prowadzących księgi rachunkowe za prawidłowość danych oraz kierownika jednostki

* szczegółowość informacji w sprawozdaniach finansowych
* inwentaryzacja – terminy, przeprowadzenie, rozliczenie, ewidencja księgowa
* zasady zamknięcia ksiąg rachunkowych
- wycena na dzień bilansowy
- prezentacja aktywów i pasywów
- ujmowanie zdarzeń na przełomie okresu obrachunkowego
- ujmowanie błędów i zdarzeń pobilansowych
* informacja dodatkowa - zakres i prezentacja
* ustrukturyzowana nota podatkowa – różnice trwałe i przejściowe, koszty i przychody pozabilansowe

* rachunek przepływów pieniężnych - metody sporządzania, wprowadzanie korekt działalności operacyjnej, opis uzyskanych wyników
* zestawienie zmian w kapitale - zakres i omówienie pozycji
* sprawozdanie z działalności

3. Zdarzenia nadzwyczajne i ich wpływ na sprawozdanie finansowe

* zaniechanie/ograniczenie działalności gospodarczej
* zagrożenie kontynuacji działalności gospodarczej
* połączenie, podział, przekształcenie formy prowadzenia działalności gospodarczej
* szacunki księgowe

4. Obowiązki związane z zamknięciem okresu sprawozdawczego

* sprawozdanie finansowe: format, obowiązki osób sporządzających i zatwierdzających
* terminy podpisania i zatwierdzania
* upublicznianie sprawozdań finansowych

5. Badanie bilansu przez biegłego rewidenta

* zasady istotności
* przygotowanie dokumentacji
* zasady współpracy
* rodzaje sprawozdania z badania
* rozwiązanie umowy na badanie

6. Sprawozdanie zrównoważonego rozwoju – przesunięcia terminów

7. Przygotowanie ksiąg rachunkowych i polityki rachunkowości w związku z obowiązywaniem plików JPK KR PD i JPK CIT

Podatki dochodowe 

Wykład wsparty przykładami z orzecznictwa oraz interpretacji podatkowych.

1. Bilans w CIT 2025 

• „4 podatki dochodowe ” – CIT, CIT Estoński, podatek minimalny oraz podatek wyrównawczy – uporządkowanie zagadnień.
• KSEF i JPK CIT – najnowsze informacje, wyjaśnienia, wypowiedzi MF dotyczące rewolucji w fakturowaniu.

• Wielkie uporządkowanie przepisów mających wpływ na rozliczenie CIT za 2025 r.
• Podział rocznych przychodów na zyski kapitałowe i przychody z innych źródeł, ujęcie w CIT-8, załączniki do deklaracji.
• Moment rozpoznania przychodu w CIT, przychody i koszty podatkowe na przełomie roku, korekty przychodów i kosztów.
• Przeterminowane należności w zamykanym roku podatkowym i praktyczne zastosowanie ulgi na złe długi.
• NKUP-y w ujęciu podatkowym – różne przyczyny wyłączenia wydatków firmowych z KUP.
• Rozliczenie roczne za 2025 r. zupełnie nowych ulg w CIT i PIT pozwalających na odliczenie od podstawy opodatkowania różnych kosztów firmowych (ulga na marketing, na robotyzację, na wprowadzenie produktu na rynek, , na sport, nowe załączniki CIT -RB, CIT - CSR)
• WHT - Identyfikacja usług zakupionych od podmiotów zagranicznych i obowiązki płatnika związane z rozliczeniem podatku u źródła (CIT-10Z, PIT-8AR, informacje IFT, wypłaty przekraczające 2 mln. zł i procedury Tax and Refund oraz WHOSC)
• Koszty finansowania dłużnego w ujęciu rocznym.
• Zakaz amortyzacji podatkowej budynków i lokali mieszkalnych.
• CIT Estoński (zeznanie CIT-8E, kwestia wyboru ECIT w trakcie i od początku roku, CIT-KW, ZAW-RD, informacje OSW-RD, praktyczne porady)
• Minimalny podatek dochodowy za 2025 r.
• Najważniejsze zmiany w CIT od 2025/2026 r., w tym nowe limity kosztów samochodowych od 2026 r.

2. Bilans w PIT 2025

• PIT 11 za 2025 rok -problemy i wątpliwości praktyczne, wypełnienie informacji.
• Pozapłacowe świadczenia pracownicze a przychód w PIT – 12 lecie słynnego wyroku TK o świadczeniach nieodpłatnych.
• Składka zdrowotna w 2025/2026 – podsumowanie.
• „Pity zerowe” dla wracających do Polski, rodzin 4+ oraz emerytów za 2025 r.- jak wpływają na roczne rozliczenie PIT?
• PIT-2, oświadczenia pracowników, obowiązki dokumentacyjne, podkładki potrzebne dla prawidłowego rozliczenia PIT i składki zdrowotnej w 2025 r.
• Przychody nierezydentów opodatkowane podatkiem u źródła (PIT8-AR, IFT-1R, certyfikaty rezydencji)
• Zmiany w PIT od 2026 r.
• Pytania i odpowiedzi

OPŁATA

• 1400,00 zł od osoby
• 1300,00 zł dla członków SKwP

• Warunkiem udzielenia rabatu członkom SKwP jest przynajmniej roczny staż członkowski i na bieżąco opłacone składki członkowskie.

INFORMACJE DODATKOWE

Warunkiem uczestnictwa w szkoleniu jest nadesłanie karty zgłoszenia poprzez formularz online na stronie internetowej (zielony kafelek zapisz się) oraz dokonanie wpłaty na nasze konto Santander Bank Polska S.A. 80 1500 1722 1217 2010 4781 0000 do dnia poprzedzającego szkolenie. Jeżeli do dnia poprzedzającego szkolenie należność ureguluje zbyt mała ilość osób to szkolenie zostanie odwołane (informacja zostanie wysłana drogą mailową).

Rezygnacja ze szkolenia musi nastąpić bezwzględnie w formie pisemnej (za pośrednictwem poczty mailowej) przesłana na adres biuro@szczecin.skwp.pl najpóźniej do dnia poprzedzającego szkolenie.  Rezygnacja w późniejszym terminie wiąże się z koniecznością pokrycia kosztów szkolenia przez zgłaszającego w wysokości 100%. Nieuczestniczenie w szkoleniu nie skutkuje zwrotem wpłaconej należności.

Karta zgłoszenia jest prawnie wiążącą umową zawartą pomiędzy organizatorem szkolenia a zgłaszającym.

Zapisz się