TERMIN I MIEJSCE SZKOLENIA
- 2 grudnia 2025 r. od godz. 09.00 do 15.30
- Szkolenie prowadzone jest w formule on-line. Każdy uczestnik dzień wcześniej otrzyma link z dostępem do platformy.
WYKŁADOWCA
Małgorzata Mazurkiewicz - biegły rewident, wykładowca SKwP z zakresu prawa podatkowego i rachunkowości.
PROGRAM
1. Obowiązek sporządzania JPK_KR_PD i JPK_ST_KR według przepisów prawa:
- podmioty objęte raportowaniem
- okresy objęte raportowaniem
- obligatoryjne i fakultatywne przekazywanie danych w plikach
- struktury logiczne przewidziany dla poszczególnych grup podatników
2. Omówienie zawartości struktur:
a) zawartość struktury JPK_KR_PD – m.in. rozszerzenie o pozycje dotyczące sprawozdania finansowego oraz pozycje identyfikujące zdarzenia pod względem podatkowym:
- dane identyfikacyjne kontrahenta podatnika
- numer identyfikujący fakturę w Krajowym Systemie e-Faktur
- znaczniki identyfikujące konta rachunkowe
- nota podatkowa czyli węzeł podatkowy – wysokość, rodzaj i typ różnicy pomiędzy wynikiem bilansowym i podatkowym
- trwałe i przejściowe różnice pomiędzy prawem bilansowym i podatkowym - rozróżnienie typów różnic w oznaczeniu kont
b) zawartość struktury JPK_ST_KR czyli szczegółowa ewidencja środków trwałych i wnip:
- zawartość i podstawowe zasady prowadzenia ewidencji bilansowej oraz podatkowej środków trwałych i WNiP
- zasady wprowadzania i likwidacji środków trwałych oraz WNiP w ewidencji JPK_ST_KR
- zwiększenie zawartości ewidencji o dane wskazane w rozporządzeniu
3. Praktyczne przykłady ujęcia zdarzeń gospodarczych w księgach i ich prezentacja w JPK_KR_PD
a) odwracanie się różnic przejściowych - wpływ na ujęcie w księgach rachunkowych i podatkowych:
- zasady ujmowania zdarzeń rozpoznawanych odmiennie w prawie bilansowym i podatkowych
- zasady ujmowania rezerw w ewidencji JPK_KR_PD
- wykorzystanie albo rozwiązanie rezerwy – sposób ujęcia w ewidencji JPK_KR_PD
b) zdarzenia występujące po dniu bilansowym i sposób ich ujmowania w strukturze JPK_KR_PD:
- przychody oraz koszty dotyczące roku obrotowego występujące przed i po sporządzeniu sprawozdania finansowego
- przychody oraz koszty dotyczące roku obrotowego występujące przed i po zatwierdzeniu sprawozdania finansowego
- wpływ zdarzeń po dniu bilansowym na rozliczenie roczne podatkowe ujęte w JPK_KR_PD
c) prezentacja danych w pozycjach informacyjnych sprawozdania finansowego
4. Wdrożenie struktury JPK_KR_PD oraz JPK_ŚT – wymiana doświadczeń, dyskusja, odpowiedzi na pytania uczestników
WYMAGANIA SPRZĘTOWE
Do wzięcia udziału w szkoleniu niezbędny jest komputer stacjonarny, laptop, tablet lub telefon komórkowy z obsługą dźwięku.
OPŁATA
- 480,00 zł od osoby
- 458,00 zł dla członków SKwP
-
Warunkiem udzielenia rabatu członkom SKwP jest przynajmniej roczny staż członkowski i na bieżąco opłacone składki członkowskie.
INFORMACJE DODATKOWE
Warunkiem uczestnictwa w szkoleniu jest nadesłanie karty zgłoszenia poprzez formularz online na stronie internetowej (zielony kafelek zapisz się) oraz dokonanie wpłaty na nasze konto Santander Bank Polska S.A. 80 1500 1722 1217 2010 4781 0000 do dnia poprzedzającego szkolenie. Jeżeli do dnia poprzedzającego szkolenie należność ureguluje zbyt mała ilość osób to szkolenie zostanie odwołane (informacja zostanie wysłana drogą mailową).
Rezygnacja ze szkolenia musi nastąpić bezwzględnie w formie pisemnej (za pośrednictwem poczty mailowej) przesłana na adres biuro@szczecin.skwp.pl najpóźniej do dnia poprzedzającego szkolenie. Rezygnacja w późniejszym terminie wiąże się z koniecznością pokrycia kosztów szkolenia przez zgłaszającego w wysokości 100%. Nieuczestniczenie w szkoleniu nie skutkuje zwrotem wpłaconej należności.
Karta zgłoszenia jest prawnie wiążącą umową zawartą pomiędzy organizatorem szkolenia a zgłaszającym.
Szkolenie współorganizowane z Oddziałem Okręgowym w Kielcach.