AKCJA BILANS 2024 - TRZYDNIOWE SZKOLENIE

TERMINY ZAJĘĆ

• 21.01.2025 PODATKI DOCHODOWE 
  WYKŁADOWCA: Aleksander Gniłka
• 23.01.2025 PODATEK VAT
  WYKŁADOWCA: Dariusz Polakowski
• 27.01.2025 SPRAWOZDANIE FINANSOWE
  WYKŁADOWCA: dr Teresa Cebrowska

Czas trwania: 9:00 - 14:45 (3 dni po 7 godzin lekcyjnych)

PROGRAM

21.01.2025 r.

1. Podatki dochodowe w 2024 r.

• nowe limity podatkowe w 2024 r. dotyczące małego podatnika, możliwości opłacania CIT wg stawki obniżonej w wysokości 9%
• minimalny podatek przychodowy od 2024 r. (kogo ma dotyczyć, podstawa i wysokość opodatkowania)
• preferencyjna amortyzacja budynków i budowli na wybranych obszarach Polski od 2024 r.
• dotacje, subwencje, dofinansowania oraz ich wpływ na podatki dochodowe z uwzględnieniem zmian począwszy od 2024 r.
• zmiany w zakresie amortyzacji nieruchomości mieszkalnych od  2023 r.
• zmiany terminów w temacie cen transferowych
• księgi i ewidencje (JPK CIT) – nowa forma obowiązków podatkowych od 2024 r.
• zmiany w zakresie ulgi na złe długi od 2023 r. a rozliczanych w 2024 r.
• nowe limity transakcji gotówkowych z przedsiębiorcami oraz nowość w zakresie limitów transakcji gotówkowych z konsumentami od 2024 r.
• zmiany dotyczące podatku u źródła (WHT) (dotyczące min. wydłużenia terminów na składanie oświadczeń, terminów złożenia oświadczeń następczych w 2024 r.
• świadczenia w związku z wojną w Ukrainie a podatki dochodowe w 2024 r.
• podatek od przerzucanych dochodów oraz zmiany w podatku od przerzucanych dochodów od 2023 r.
• zmiany zasad zaliczania do kosztów  podatkowych od 2023 r. składek na ubeczenia społeczne pracowników
• regulacje podatkowe związane z fundacją rodzinną (fundator, beneficjenci, przychody i stawki podatkowe)
• zmiany w zakresie kosztów finansowania dłużnego (zmieniony limit wydatków tzw. kosztów finansowania dłużnego możliwy do zaliczenia w kup) z uwzględnieniem zmian od 2023 r.
• zmiany regulacji podatkowych odnoszących się do estońskiego CIT od 2023 r. oraz inne zagadnienia dotyczące tej formy opodatkowania
• ryczałt samochodowy dla pracowników – zmiana zasad ustalania nieodpłatnego świadczenia,
• praca zdalna (ekwiwalenty i ryczałty z tego tytułu) a podatek dochodowy  od osób fizycznych,
• świadczenia otrzymywane przez beneficjentów fundacji rodzinnej a podatek dochodowy od osób fizycznych (zwolnienie, opodatkowanie różnymi stawkami PIT)
• zapłata przez pracodawcę zaległych składek ZUS
• wyjazdy i imprezy integracyjne inne nieodpłatne świadczenia
• umowy zlecenia z cudzoziemcami
• świadczenia z zakładowego funduszu świadczeń socjalnych, zmiany w limitach zwolnień podatkowych od 2024 r.

2. Inne wybrane zagadnienia w podatkach dochodowych

• koszty podatkowe (zasady podziału kosztów, warunek  zaliczenia do kosztów podatkowych, wyłączenia z kosztów, płatności w niewłaściwej formie a koszty podatkowe)
• koszty bezpośrednie oraz koszty pośrednie – moment poniesienia kosztu oraz korekta kosztów,
• koszty podatkowe związane ze środkami trwałymi i wartościami niematerialnymi i prawne – amortyzacja (remont i modernizacja oraz inne)
• płatności gotówkowe oraz płatności na rachunki niezgłoszone w rejestrze VAT + płatności bez split payment’u – jako wydatki wyłączone z kosztów podatkowych,
• wybrane zagadnienia dotyczące kosztów uzyskania przychodów m.in.:

- kary umowne i odszkodowania,

- wydatki marketingowe, promocyjne, reklamowe, reprezentacyjne, sponsoring,

- podatek u źródła jako koszt podatkowy,

- świadczenia na rzecz pracowników a koszty podatkowe,

- hipotetyczne koszty związane z kapitałami własnymi.

• samochody osobowe, a koszty podatkowe
• wyłączenie z kosztów podatkowych m.in. – amortyzacja budynków i  lokali mieszkalnych, wydatki reprezentacyjne, składki na ubezpieczenia społeczne, wydatki związane z radą nadzorczą, sponsoring niewłaściwy, ubezpieczenie OC członków zarządu, składki członkowskie

3. Pytania uczestników

23.01.2025 r.

1. Faktura ustrukturyzowana - fakultet

a) definicja faktury ustrukturyzowanej,

b) moment wystawienia i otrzymania faktury,

c) schemat funkcjonowania w KSeF,

d) sposoby identyfikacji w systemie, płatności, kursy walutowe, awaria KSeF.

2.Zasady i terminy wystawiania faktur

a) na kim spoczywa obowiązek wystawienia faktury i w jakich sytuacjach,

b) „pusta faktura” i jej skutki,

c) „refakturowanie”, (data sprzedaży, data powstania obowiązku podatkowego i data wystawienia refaktury, refakturowanie świadczeń złożonych np. media przy wynajmie, leasingu, stawki podatkowe, podatek od nieruchomości),

d) faktury dokumentujące otrzymanie zaliczki, zadatku, przedpłaty,

e) w jakich sytuacjach otrzymanie zaliczki nie rodzi obowiązku rozliczenia podatku,

f) dokumentowanie importu usług, zakupu towarów gdzie podatnikiem jest nabywca oraz WNT

g) faktura korygująca a nota korygująca, zbiorcza faktura korygująca, faktury zwiększające i obniżające podstawę opodatkowania, dokumentowanie rabatów pośrednich,

g) duplikat faktury, faktury do paragonów, dokumenty uznawane za faktury,

h) różnica między „anulowaniem” dokumentu a jego korektą do „zera”,

i) wystawianie faktur do paragonów, konsekwencje za ich błędne wystawienie.

3.Data wystawienia faktury a data powstania obowiązku podatkowego

a) określenie daty powstania obowiązku podatkowego,

b) co oznacza pojęcie data wykonania usługi lub wydania towaru,

c) data wystawienia faktury a data powstania obowiązku podatkowego,

d) w jakich sytuacjach wystawienie faktury oznacza obowiązek zapłaty podatku VAT,

e) świadczenia o charakterze ciągłym.

4.Prawo do odliczenia VAT

a) zasady i terminy rozliczania podatku naliczonego,

b) przypadki w jakich nie przysługuje prawo do odliczenia podatku naliczonego,

d) możliwość (przy spełnieniu określonych warunków) odliczenia podatku naliczonego od zakupionych usług noclegowych,

e) gastronomia, catering a odliczenie VAT – zasada stałości (wyrok TSUE), usługi turystyki

f) zasada neutralności (wyrok TSUE),

g) należyta staranność, dobra wiara a rozliczenie podatku naliczonego.

5.Ulga na złe długi, sprzedaż nieruchomości:

a) termin w jakim sprzedający uprawdopodabnia nieściągalność wierzytelności,

b) warunki korzystania z ulgi na złe długi,

c) obowiązki nabywcy,

d) ulga na złe długi a termin płatności,

e) sprzedaż nieruchomości – opcja opodatkowania

f) wyrok TSUE w zakresie pierwszego zasiedlenia.

6.Transakcje wewnątrzwspólnotowe

a) warunki jakie należy spełnić aby można było uznać, iż doszło do przemieszczenia towarów,

b) wykaz dokumentów potwierdzających przemieszczenie towarów do innego państwa członkowskiego,

c) rola informacji podsumowującej.

7.Eksport i import towarów oraz zaliczka w eksporcie:

a) rozliczanie zaliczki w eksporcie towarów

- warunek wywozu towarów w terminie 6 miesięcy,

- sytuacje w jakich termin ten nie obowiązuje.

b) eksport pośredni i bezpośredni,

c) terminy rozliczenia eksportu w przypadku braku dokumentów potwierdzających wywóz towarów poza UE,

d) warunki spełnienie których umożliwia rozliczenie importu towarów w trybie uproszczonym.

8.Świadczenia nieodpłatne.

Program szkolenia 27.01.2025 r. 

1. Zmiany prawa mające wpływ na sprawozdanie finansowe za 2024 r
   1. Implementacja dyrektyw UE
   2. Zmiany w ustawie o rachunkowości
   3. Zmiany w krajowych standardach rachunkowości i nowe stanowiska
2. Odpowiedzialność za księgi rachunkowe i sprawozdanie finansowe
   1. Obowiązki i odpowiedzialność osób którym powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych
   2. Obowiązki i odpowiedzialność kierownika jednostki
   3. Odpowiedzialność obowiązki  osób sprawujących nadzór nad jednostką
3. Ogólne zasady sporządzania i zatwierdzania sprawozdania finansowego
   1. Polityka rachunkowości w kontekście reguł nadrzędnych i formatu SF
   2. Czynności przygotowawcze – sprawdzenie poprawności i kompletności zapisów
   3. Inwentaryzacja jako mechanizm samokontroli w rachunkowości
   4. Procedura zamknięcia ksiąg, zatwierdzenia SF i jego upublicznienia
4. Ogólne zasady wyceny aktywów i pasywów
   1. Prawo do uproszczeń a zasada rzetelnego i jasnego obrazu
   2. Ujęcie i prezentacja aktywów i pasywów wg załącznika nr 1 UoR
5. Przychody i koszty wg załącznika nr 1 UoR
   1. Klasyfikacja i współmierność
   2. Przychody ze sprzedaży jako kluczowa pozycja rachunku zysków i strat
6. Informacja dodatkowa
   1. Przedmiot i zakres
   2. Pozycje newralgiczne wymagające ujawnienia
7. Pozostałe elementy sprawozdania finansowego
   1. Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym
   2. Rachunek przepływów pieniężnych
8. Badanie sprawozdania finansowego
   1. Przygotowanie sprawozdania finansowego i ksiąg rachunkowych do badania
   2. Procedura, metodologia badania i postać sprawozdania z badania

WYMAGANIA SPRZĘTOWE

Do wzięcia udziału w szkoleniu niezbędny jest komputer stacjonarny, laptop, tablet lub telefon komórkowy z obsługą dźwięku.

INFORMACJE DODATKOWE

Warunkiem uczestnictwa w szkoleniu jest nadesłanie karty zgłoszenia poprzez formularz online na stronie internetowej (zielony kafelek zapisz się) oraz dokonanie wpłaty na nasze konto Santander Bank Polska S.A. 80 1500 1722 1217 2010 4781 0000 do dnia poprzedzającego szkolenie. Jeżeli do dnia poprzedzającego szkolenie należność ureguluje zbyt mała ilość osób to szkolenie zostanie odwołane (informacja zostanie wysłana drogą mailową).

Rezygnacja ze szkolenia musi nastąpić bezwzględnie w formie pisemnej (za pośrednictwem poczty mailowej) przesłana na adres biuro@szczecin.skwp.pl najpóźniej do dnia poprzedzającego szkolenie.  Rezygnacja w późniejszym terminie wiąże się z koniecznością pokrycia kosztów szkolenia przez zgłaszającego w wysokości 100%. Nieuczestniczenie w szkoleniu nie skutkuje zwrotem wpłaconej należności.

Karta zgłoszenia jest prawnie wiążącą umową zawartą pomiędzy organizatorem szkolenia a zgłaszającym.

Zapisz się